Magyarország - Könyvvizsgálói szolgáltatások - Eximbank Zrt. könyvvizsgálói feladatainak ellátása

A Magyar Export-Import Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság. könyvvizsgálói feladatainak ellátása megbízási szerződés keretében. Jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálói feladatok, valamint eseti jelleggel évközi átvilágításokhoz kapcsolódó és egyéb könyvvizsgálói feladatok ellátása. A Magyar Export-Import Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: „Eximbank”) a számvitelről szóló 2000. évi C törvény előírásai szerint a nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról szóló, 2002. július 19-i 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben foglalt eljárás alapján az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett nemzetközi számviteli standardok (a továbbiakban: „IFRS”-ek) alapján kötelezett könyvvezetésre és az éves beszámolójának elkészítésére. Az éves IFRS beszámolón kívül az Eximbank által kibocsátott kötvényekhez kapcsolódóan interim IFRS beszámoló is elkészítésre kerülhet, melynek gyakorisága a kötvénykibocsátások alapján kerül meghatározásra. Az Eximbank a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló 2007. évi LXXV. törvény (a továbbiakban „Kkt.”) 2.§ 19. pontjának a) alpontja alapján közérdeklődésre számot tartó gazdálkodónak minősül, ezért a könyvvizsgálatára a Kkt. erre vonatkozó rendelkezéseit és az 537/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet előírásait is figyelembe kell venni. Az elvégzendő szolgáltatások részletezése: F1. Az Eximbank 2026. december 31-ével végződő évre vonatkozó, a 2000. évi C. magyar számviteli törvény előírásaival összhangban az IFRS-ek szerint elkészített éves beszámolónak („az IAS 27 Egyedi pénzügyi kimutatások című standard szerint összeállított egyedi pénzügyi kimutatások”) jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása magyar és angol nyelven (határidő: 2027. március 31. - magyar, 2027. március 31. - angol) A könyvvizsgálati feladatokhoz kapcsolódó szakmai egyeztetés és egyéb, az irányadó jogszabályokban meghatározott könyvvizsgálati feladatok ellátása. Az éves beszámolóról készített jelentésnek meg kell felelnie a 16/1998. (V.20.) PM rendeletben (a továbbiakban: „PM rendelet”) foglalt előírásoknak. Így abban külön ki kell térni az Eximbank által a központi költségvetés terhére vállalt exportcélú garanciaügyleteknek a PM rendelet 2. § (6) bekezdése szerinti minősítésének valódiságára és a kötelezettségek egyes minősítési kategóriákba tartozó állományának nagyságára (határidő: 2027. március 31.) F2. A 2026. évben az Eximbank jelentéstételi és a jogszabályoknak való megfelelési kötelezettségeinek vizsgálata, összhangban a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény 263. §-ával, valamint külön könyvvizsgálói jelentés kibocsátása az MNB, az Eximbank Igazgatósága, Felügyelő Bizottsága, és Alapítója részére (határidő: 2027. május 31). F4. Az Eximbank EU által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal („EU IFRS-ek”), valamint a magyar számviteli törvénynek az EU IFRS-ek szerint konszolidált éves beszámolót készítő gazdálkodókra vonatkozó előírásaival összhangban elkészített, 2026. december 31-ével végződő évre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatásainak jogszabályi kötelezettségen alapuló könyvvizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása magyar nyelven. A fenti szolgáltatás tartalmazza az ESEF rendelet miatti „xblr taggel”-éssel kapcsolatban elvégzendő könyvvizsgálói feladatokat is. OPCIONÁLIS FELADATOK F3. Nemzetközi kötvénykibocsátásához tartozó kötvénykibocsátási tájékoztató (Offering Circular) vizsgálata, és 1-1 db komfort levél (Comfort Letter) kibocsátása angol nyelven esetileg egy-egy alkalommal a Megbízó által meghatározott időpontban: a) az Amerikai Egyesült Államok 1933. évi értékpapírtörvény 144A szakasza (Rule 144A) alapján intézményi befektetők, illetve b) az S szabályai (Regulation S) alapján az Amerikai Egyesült Államokon kívüli befektetők részére. (opcionális) Ajánlatkérő rögzíti, hogy a fenti opcionális tételből a szerződés teljesítésének időtartama alatt, egy-egy üzleti év tekintetében kizárólag egy, azaz vagy az a) vagy a b) pont szerinti komfortlevél kiállítása az ajánlattevő feladata. F5. Eseti jelleggel maximum egy alkalommal, az ajánlatkérő által később meghatározott negyedévre vonatkozó évközi, nem jogszabályi kötelezettségen alapuló, az EU által befogadott IFRS-ek szerinti pénzügyi kimutatások átvilágítása és átvilágítási jelentés kiadása magyar, vagy angol nyelven (legvégső határidő: a tárgynegyedév végét követően az Eximbank által a könyvvizsgálói feladat megkezdéséhez szükséges adatok átadását követő legfeljebb 40 nap) (opcionális). Az ellátandó feladatok tekintetében irányadó jogszabályok: - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény - a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységről, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletről szóló 2007. évi LXXV. törvény - a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet - nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról szóló 2002. július 19-i 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet, - 537/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet, - a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság központi költségvetéssel történő elszámolásának részletes szabályairól szóló 16/1998. (V.20.) PM rendelet, - a hitelintézetekről szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény Ajánlatkérő fő tevékenysége: Egyéb monetáris közvetítés A társaság jegyzett tőkéje 364 345 000 000 HUF A társaság 2024. december 31-i mérlegfőösszege: 3 967 438 000 000 HUF A részletes feltételeket és mennyiségeket a közbeszerzési dokumentumok tartalmazzák.